`CashAndCashEquivalentsCashFlow` aan het begin van de voorgaande periode MOET minimaal één keer voorkomen. `CashAndCashEquivalentsCashFlow` aan het einde van de periode MOET gelijk zijn aan `CashAndCashEquivalentsCashFlow` aan het begin van de periode + `IncreaseDecreaseCashAndCashEquivalents` + `ChangesShortTermCashAndCashEquivalents`.